老师，如果老板从公司列支，却没有发票报销怎么办？

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 14:37

我们公司是成人学历的，学生来报一个成人本科，比如说石油大学吧，学费是5600，我们收客户5600，后期我们会把这5600全额打给学校，学校再按30%给我们返利，这怎么做账？

邹老师 解答

2019-03-13 14:39

你好
借；银行存款   贷；其他应付款5600
借；其他应付款  贷；银行存款5600
借；银行存款  5600*30%  贷；主营业务收入  应交税费

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 14:42

那我们的主营业务成本是啥？比如我核算利润时，成本是什么，5600的70%是成本？

邹老师 解答

2019-03-13 14:44

你好，成本就是相关人员的工资
成本就是实现5600*30%的收入对应发生的 人工工资金额

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 15:00

我们还有给学生打印的题库资料什么算作成本还是费用

邹老师 解答

2019-03-13 15:00

你好，通过主营业务成本科目核算的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 15:09

如果不做账的话，怎么核算成本费用，利润

邹老师 解答

2019-03-13 15:10

你好，那 就只能根据业务发生情况，统计好成本费用，收入情况，然后计算利润了

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 15:26

还有一个问题，比如5600的学费我们收了6800，后期打给学校5600，是不是这样做，借银行存款6800，贷应付账款5600，主营业务收入1200

邹老师 解答

2019-03-13 15:29

你好，5600是代收代付，还是5600就是你单位的成本

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 16:07

不是，怎么说呢，收5600，付5600，返30%，比如说石大的学费标准是5600，我们要给学校打5600，但是有时候会收6000，打给学校的成本是固定的，但是我们收的时候可能会不一样

邹老师 解答

2019-03-13 16:08

你好，那就应当把收到的做收入，支付的计入成本才是的

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 16:20

那返利呢，冲成本？

邹老师 解答

2019-03-13 16:26

你好，冲销你单位的成本

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-13 18:08

你好，我想问下，我委托别人加工，我方买材料，全部外发给工厂加工，加工辅助账怎么做？加工辅助账应设置哪些项目？

邹老师 解答

2019-03-13 18:41

你好
外发加工，借；委托加工物资   贷；原材料
支付加工费，借；委托加工物资  贷；银行存款等科目
收回，借；库存商品等科目  贷；委托加工物资

会计学堂辅导老师 追问

2019-03-14 09:13

老师，你可以帮我看下这个怎么算的吗？

邹老师 解答

2019-03-14 09:14

你好，你是指哪个单元格数据？