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送心意

耿老师

职称： 中级会计师

2019-03-14 14:39

跨年度进项税转出： 
借：以前年度损益调整 
  贷：应交税费——应交增值税（进项税转出） 
结转未交税金： 
借：应交税费——应交增值税（进项税转出） 
  贷：应交税费——未交增值税 
查补跨年度税金及附加： 
借：以前年度损益调整 
  贷：应交税费——应交城建教育附加等 
    应交税费——应交所得税税， 
结转以前年度损益调整： 
借：利润分配——未分配利润 
  贷：以前年度损益调整 
补交增值税： 
借：应交税费——已交增值税 
  贷：现金 
补交税金及附加和所得税： 
借：应交税费——应交城建教育附加等 
  应交税费——应交所得税 
  贷：现金

左撇子 Gu Lu Lu 追问

2019-03-14 14:42

谢谢老师的耐心解答，学生还有点疑惑，这张票买的原材料，原材料不用冲回去吗？当月销售出去，成本不需要结转回来吗？

耿老师 解答

2019-03-14 14:43

你好，这是真实业务。需要在汇算清缴时调表不调账。

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