公司有软件产品,销售发票的品名中有具体的设备也是软件(软件费用是在发票中体现出来的),下图中的分录正确吗?(是否一定要将主营业务收入分成设备产品与软件产品两种?)

清风 追问

2019-03-14 14:24

老师,再帮我看下申报对吗?

王晶老师 解答

2019-03-14 14:27

嗯嗯，对的，是这样填写的

清风 追问

2019-03-14 14:30

老师,那我今天按这个方式申报并缴纳税款,那申请退税是什么时间呀?需要些什么资料呢?

王晶老师 解答

2019-03-14 14:33

交完税之后，拿到完税凭证和申报表，退税申请表，软件证书，到税务局申请退税

清风 追问

2019-03-14 14:40

老师,这个软件的成本如何计算呢?这个能退多少税呢?(这是个嵌入式软件,当时技术人员将相关的软件提供给三方公司,几个月之后将软件申请下来了,说是可以开票了,2月初开了第一份软件发票.)

王晶老师 解答

2019-03-14 14:43

根据你缴纳的超过3个点的实行退税，成本是研发的成本，自己计提的，

清风 追问

2019-03-14 14:45

可以在201902期里做计提的分录吗?是只针对于这个软件产品吗?

王晶老师 解答

2019-03-14 14:48

嗯嗯，可以的这样座的

清风 追问

2019-03-14 14:53

这个软件是重复销售并有可能对不同的客户销售,那后期 的成本如何处理呢?

王晶老师 解答

2019-03-14 14:59

后期的成本计入研发支出，资本化支出

清风 追问

2019-03-14 15:48

老师,现在这个软件进行销售了,那前期计的 研发支出-费用化支出是否要转一部分为研发支出-资本化支出了?

王晶老师 解答

2019-03-14 15:55

不用，那部分转为费用了，资本化支出在计提

清风 追问

2019-03-14 16:20

老师,那您看现在这样计提可以吗?包括摘要是否正确?   另是一定要计提的吗?

王晶老师 解答

2019-03-14 16:35

一定要计提的，，研发支出费用化和资本化怎么相反了哪

清风 追问

2019-03-14 16:39

老师,我真的不懂,正确的分录应该是怎么样的?可以再指导一下吗?

王晶老师 解答

2019-03-14 16:45

软件没有开始卖之前是研发阶段，可以计入研发支出费用化支出，现在已经成功，所发生的费用，计入研发支出资本化支出，科目，贷方是应付职工薪酬了，这个科目就相当于管理费用来理解就可以

清风 追问

2019-03-14 18:16

老师,您好!软件开始卖的时候所产生的成本基本上是人工了或都是销售人员的工资,您看下图中的分录正确吗?  另这个成本与软件收入是否有比例的要求?成本多或少有什么厉害关系吗?

王晶老师 解答

2019-03-14 18:45

呃呃，可以这样做的，

王晶老师 解答

2019-03-14 18:46

成本和收入没有规定确切的比例

清风 追问

2019-03-14 18:48

好的,那谢谢老师了!后续有问题还要请教老师

王晶老师 解答

2019-03-14 19:48

呃呃，不用客气的哈

清风 追问

2019-03-15 10:56

老师,还想问一下,我们去年就在为申请高新企业做准备,故有 研发支出费用化支出(主要是研发人员的工资),    后又申请了软件著作权登记证书,今年开了第一张软件的销售发票,现在计提研发成本,贷方也有应付职工薪酬,那我是否在计提工资时将研发人员分成两部分(一部分是研发支出费用化支出,另一部分是研发支出资本化支出)?下图对吗?

王晶老师 解答

2019-03-15 11:00

如果你们的软件后期还需要不断的研发和更新，可以这样做的

清风 追问

2019-03-15 11:09

老师,若是对于现在已经在出售的软件不再更新的话,是否需要计提研发支出资本化支出呢?

王晶老师 解答

2019-03-15 11:12

就把人工计入研发支出资本化支出了

清风 追问

2019-03-15 11:15

那老师,那就不需要单独一张分录计提研发成本,直接在计提工资的分录中加入 研发支出-资本化支出-研发人员工资,是这样吗?

王晶老师 解答

2019-03-15 11:16

嗯嗯，是的，是这样的