2018年12月我们固定资产评估了，按评估报告做了固定资产折旧，到了二月份才发现有一个固定资产重复记账了，有250万，企业要做2018年审计报告，报资产负债表上的固定资产数，是按实际报还是按2018年12月份的报呢

且行且珍惜 追问

2019-03-14 14:58

老师。您能具体指导一下吗

耿老师 解答

2019-03-14 15:05

你好，你们是固定资产录重了元丰路把重复的金额冲掉红字。然后多计提的累计折旧，通过以前年度损益调整，红字冲掉。

且行且珍惜 追问

2019-03-14 15:06

老师，您能给我做出分录来嘛

耿老师 解答

2019-03-14 15:07

你好，把你的原分录给我写一下。

且行且珍惜 追问

2019-03-14 15:10

原分录，借  固定资产 950万 
 贷  其他应付款  950万

耿老师 解答

2019-03-14 15:30

借固定资产250万。 贷其他应付款250万。这里都用红字。