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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-03-14 15:29

你好！1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积  贷：盈余公积——法定盈余公积；

2、结转时：借：利润分配——未分配利润  贷：利润分配——提取法定盈余公积。



2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积  贷：盈余公积——任意盈余公积

3、提取公益金 时：借：利润分配——提取公益金  贷：盈余公积——公益金

淡然 追问

2019-03-14 15:34

我们是个体工商户，做内账，

淡然 追问

2019-03-14 15:36

只做借:利润分配-未分配利润，贷:本年利润可以吗？

宋生老师 解答

2019-03-14 15:36

你好！那你节后转本年利润后就可以了。不用其他的额

淡然 追问

2019-03-14 15:37

不对，反了

宋生老师 解答

2019-03-14 15:42

你好！这个正反都有可能。因为有可能盈利，有可能亏损

淡然 追问

2019-03-14 15:42

借:本年利润，贷:利润分配-未分配利润；分配利润时，借:利润分配-未分配利润，贷:银行存款？

宋生老师 解答

2019-03-14 15:45

您好！你是说分红是吗？分红的会计分录是，  
借：利润分配——应付普通股股利   
贷：应付股利  
支付时  
借：应付股利   
贷：银行存款或库存现金     
应交税费——应交个人所得税

淡然 追问

2019-03-14 15:49

本年利润和利润分配余额不用管吗？不好意思，这块儿我一点都不懂

宋生老师 解答

2019-03-14 15:54

您好！余额不用。本年利润已经结转完了，结转到利润分配里面去了

淡然 追问

2019-03-14 15:57

嗯，谢谢老师

宋生老师 解答

2019-03-14 15:58

你好！不用客气的了。

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你好！1、计提时：借：利润分配——提取法定盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积； 2、结转时：借：利润分配——未分配利润 贷：利润分配——提取法定盈余公积。 2、提取任意盈余公积时：借：利润分配——提取任意盈余公积 贷：盈余公积——任意盈余公积 3、提取公益金 时：借：利润分配——提取公益金 贷：盈余公积——公益金
2019-03-14 15:29:33
你好，年末需要结转本年利润，借本年利润贷利润分配未分配利润 把本年利润所有的余额都结转到利润分配未分配利润里面。 如果是亏损的，上面的分录不变，金额是负数。
2021-05-14 09:18:26
记账凭证做完后的结转： 一、月末损益类科目结转 1、结转各项收入 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入 贷：本年利润 2、结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用、营业费用、财务费用 3、结转成本支出 借：本年利润 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加、所得税 二、年终结转分录 1、如果盈利 借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 2、如果亏损 借：利润分配--未分配利润 贷：本年利润
2019-12-30 18:42:33
都可以，哪个银行里面方便 网银里面那个有钱 你就可以用哪个银行。 一般户和基本户一样，都是公户。
2020-03-07 14:51:05
你好，借：库存商品 贷：银行存款等 借：银行存款等 贷：库存商品
2020-06-03 10:24:15
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