19年1月调整了18年的库存商品余额，通过以前年度损益调整科目转入到了利润分配，这种情况下，我需要调整报表19年的年初数还是直接按1月科目余额表填列呢？

qzuser 追问

2019-03-14 20:56

意思是我这样的调整，虽然通过了以前年度损益调整科目，但是在19年处理的，所以不算改18年的账，也就不用改18年的报表，是这样理解吗？

bamboo老师 解答

2019-03-14 20:58

是的 就是这样理解

qzuser 追问

2019-03-14 21:02

那我19年做汇算的时候也不用管我调整的科目，直接按之前的18年的报表账目做就行了，是吗？

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:05

您调整的是否是损益类科目发生额？

qzuser 追问

2019-03-14 21:05

调整的是库存商品，

qzuser 追问

2019-03-14 21:06

18年少入库，多入库和多结转的成本

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:06

如果是库存商品的话 不用管调整的科目，直接按之前的18年的报表账目做就行

qzuser 追问

2019-03-14 21:07

18年少入库，多入库和多结转的成本

qzuser 追问

2019-03-14 21:09

都转入了利润分配未分配利润科目

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:12

库存商品的对应科目是成本？

qzuser 追问

2019-03-14 21:13

应付账款 和主营业务成本(成本的金额较少只有几百元)

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:16

金额较小可以不通过以前年度损益调整科目的直接计入当期损益 
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表(或股东权益表)中予以报告，以税后净影响额列示。

qzuser 追问

2019-03-14 21:20

1. 通过以前年度损益调整的还要予以报告？ 2. 意思是我对应科目为应付账款的也不用通过以前年度损益调整科目？

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:21

首先 您金额不重大不需要通过这个科目 
其次是留存收益表(或股东权益表)中予以报告 一般单位也不做这个表的

qzuser 追问

2019-03-14 21:23

应付账款的不到5000元，这个如果不通过以前年度损益调整的话，我科目余额表就不平，

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:24

你不是有库存商品科目额？

qzuser 追问

2019-03-14 21:30

之前是应付账款余额不对，去调的库存商品，发现少入库了，

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:31

如果您科目不好处理 通过以前年度损益科目也可以

qzuser 追问

2019-03-14 21:35

1. 那这种情况汇算还是不用管吧，只是调整多少入库的情况， 2.   汇算调增补缴税的，汇算当月正常做分录，也是不用调18年报表的吧？

bamboo老师 解答

2019-03-14 21:36

调整购进库存入库的情况不涉及到损益 不用管 
汇算调增补缴税的，汇算当月正常做分录，也是不用调18年报表