爪子加工厂，办事人员把2018年购买的包装袋的发票（2018年开具）今年才给我，能做帐吗？

娟子 追问

2019-03-15 09:41

老师，具体情况是这样的：2018年这些包装袋因为没有发票没有清单，所以没有做暂估，但生产中已经用了一部分，帐上也未反映。所以今年发票来了（是包装袋厂2018年开具的，只因我方办事人员疏忽今年才给财务），帐务上该怎么处理呀？谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-15 09:42

你好走以前年度损益 做到19年 就行 借方 周转材料-包装物 贷方银行 借方以前年度损益 贷方周转材料包装物

娟子 追问

2019-03-15 09:51

那用掉的那部分包装袋不做出库，不用进成本，直接用库管的出库羊做以前年度损益，是吗？谢谢老师

娟子 追问

2019-03-15 09:52

那用掉的那部分包装袋不做出库，不用进成本，直接用库管的出库做以前年度损益，是吗？谢谢老师

娟子 追问

2019-03-15 09:52

那用掉的那部分包装袋不做出库，不用进成本，直接用库管的出库做以前年度损益，是吗？谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-15 09:55

那你 领用的时候就需要做帐了  做成本或者费用 只是你跨年了涉及损益走以前年度损益代替损益科目就是

娟子 追问

2019-03-15 10:47

老师，当时领用的时候没做帐，库管没给东西，又怎么办

meizi老师 解答

2019-03-15 10:53

你好 那你们就补做帐

娟子 追问

2019-03-15 11:49

老师，是用这张发票做原材料入库，然后用去年的出库单补做出库？按正常程序做一遍吗？也就是增加这个月的成本，是吗？谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-15 11:55

你好 是的  需要做补   跨年的损益走以前年度损益 做  不是增加本月成本

娟子 追问

2019-03-15 14:38

能告诉具体分录吗？谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-15 14:41

那你这部分到底是去年领用的 还是今年领用的   具体谁领用的  才好按领用部门做分录做成本或者费用

娟子 追问

2019-03-15 15:12

去年领用的，但库管未交财务所以未做帐，发票也是对方厂家去年开的，但办事人员今年才交财务上，简单说就是都是去年发生的事，但今年财务上才拿到东西

meizi老师 解答

2019-03-15 15:17

借方 周转材料-包装物 贷方银行 借方以前年度损益 贷方周转材料包装物 借方未分配利润贷方以前年度损益

娟子 追问

2019-03-15 15:45

谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-15 15:46

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