账务是2月份发放1月份的工资，现在3月申报，个税申报在新税制的系统申报1月份的工资是吗？还有我现在要做计提2月份的工资的话，要计提个税吗？

佳琪 追问

2019-03-15 09:48

就是说，这个月发2月份工资，我做做2月份帐的时候只计提工资，社保，公积金，就可以，是吗，到下个月申报2月份工资的时候，出来的个税我在做发放就可以是吗

佟老师 解答

2019-03-15 09:49

是的，您的理解是正确的

佳琪 追问

2019-03-15 09:51

可是老师，发2月份工资得扣除员工的，社保，公积金和个税最后才是实发数，要是没有不知道实际的个税，怎么才知道是不是实发的正确呢

佟老师 解答

2019-03-15 09:52

你可以在工资中计算出来的，你们2月份工资，当月发放吗

佳琪 追问

2019-03-15 09:53

不是，现在是3月发2月份的工资

佟老师 解答

2019-03-15 09:55

那你2月份编制工资表时没有计算出个税吗？三月发放时分录 
借：应付职工薪酬 
贷：银行 
  其他应付款-社保 
  个税 
是这样处理吗

佳琪 追问

2019-03-15 09:59

我现在还在做1月份的帐，是我们HR做工资表报个税，帐的最后我要计提1月份工资，所以在纠结计提的时候要不要计提个税，她给我的1月工资表的个税是200多，结果昨天申报1月的工资实际才扣100多。

佟老师 解答

2019-03-15 10:01

那他的工资表要跟你申报表个税要对上的，要不整个都混乱了

佳琪 追问

2019-03-15 10:03

老师，就是说我不用计提个税，是吧，这是我最想知道的

佟老师 解答

2019-03-15 10:05

是的，您在本月计提工资时不用提个税，下月发放的上述分录反映个税

佳琪 追问

2019-03-15 10:05

好的，谢谢老师了

佟老师 解答

2019-03-15 10:06

客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！

佳琪 追问

2019-03-15 12:43

老师，一般技术部和数据部的工资做在哪个科目下，我上个会计做到了主营业务成本_开发工资下的

佟老师 解答

2019-03-15 15:42

那您就延续他处理就可以了。你们业务企业