送心意

朴老师

职称会计师

2019-03-15 14:41

现金流量表期末现金及现金等价物余额一般与资产负债表中期末货币资产的金额一致,本年度的现金流量表只反映当年的现金流量情况。 
资产负债表上的货币资金中,被冻结、查封、作为保证或质押,或者因为其他情况导致其用途受到限制,不能随时不受限制地用于支付用途的,均不属于现金流量表上的“现金”。所以现金流量表上的“现金”是小于或等于资产负债表所示的货币资金。 
 
现金流量表中现金及现金等价物指的是可以随时用于支付的现金及可以快速变现的金融产品(如短期债券等)。 
 
现金流量表里的期末现金余额=现金日记账中的期末现金余额

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相关问题讨论
您好,是的,是存在这样的逻辑关系
2022-01-14 19:54:39
如果没有受限资金,应该是你现金流量表数据有错误哦
2021-12-22 16:54:24
没有受限资金,是跟货币资金期末余额一致的
2019-10-23 17:22:41
答案是:可能不相等。资产负债表中的货币资金余额可能包括银行存款和其他货币资产,而现金流量表的期末现金余额通常仅包括现金和现金等价物。因此,两者之间有可能存在差异。
2023-02-20 13:52:26
你好准确来说是这个季度期末值-上个季度的资产变化的值
2019-07-15 15:38:36
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