2月份有购进和销售的银行流水记录，均是在2月份付出货款和收到货款，但是发票均是在3月份收到购进发票和开出销售发票，该怎样做这几笔分录

远方 追问

2019-03-15 19:53

老师的意思还是算做2月份的购销商品和销售收入了？发票是3月份的，按照实际的收付做分录吗

辜老师 解答

2019-03-15 19:54

如果2月收到而且销售了的话，要暂估入库，然后确认收入

远方 追问

2019-03-15 19:55

税务局，税控盘应该是按照开票的月份进项和销售，并交纳增值税的了

远方 追问

2019-03-15 19:58

就是购进和销售均在2月底的，均是现款的，不存在后付款，但是发票均在3月开具的

辜老师 解答

2019-03-15 20:01

你2月销售货物了，就要确认收入和销项税，暂估货物入库1，借，库存商品，贷，暂估应付款，确认收入，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税，结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品

远方 追问

2019-03-15 20:43

那3月份开的发票，在3月份还要做记账分录吗？

远方 追问

2019-03-15 21:38

应该不用做什么分录了吧？但是税控应该是算3月的进销项，并缴纳增值税

辜老师 解答

2019-03-16 07:54

你2月确认收入了，2月就有销项税，3月才认证发票，3月才有进项税

远方 追问

2019-03-16 08:07

我的销项发票也是3月开的，进项也是3月的，只是二月有银行进出流水记录，我二月没有开销售发票，是在二月做主营业务销售收入，并做价税分录凭证吗？还是把销售收入做到3月份，购进的进项也做到3月份？

辜老师 解答

2019-03-16 08:29

你货物是2月销售，收入和销项税就要做到2月 
2月暂估货物入库，借，库存商品，贷，暂估应付款， 
确认收入，借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税～销项税， 
结转成本，借，主营业务成本，贷，库存商品 
3月到票，借，库存商品  负数，贷，暂估应付款，负数，借：库存商品  应交税费～应交增值税～进项税  贷：应付账款

远方 追问

2019-03-16 13:47

那假设2月份购进是含增值税11600元，销售是含增值税23200元，那做分录是如下吗？ 
 
2月份记账凭证分录: 
摘要: 2月暂估货物入库，借11600，库存商品，贷11600，暂估应付款， 
摘要: 确认收入，借23200，应收账款，贷，主营业务收入20000，应交税费3200～应交增值税～销项税， 
摘要: 结转成本，借10000，主营业务成本，贷10000，库存商品 
 
3月份的记账凭证分录: 
摘要: 3月到票，借-11600，库存商品  负数，贷-11600，暂估应付款，负数，借：库存商品10000  应交税费1600～应交增值税～进项税  贷：应付账款11600

辜老师 解答

2019-03-16 13:52

暂估入库，可以按不含税价暂估，其他是对的

远方 追问

2019-03-16 14:06

哦，太复杂了，不可以把购进和销售收入都算到3月份吗？因为进销项的发票都是在3月开具的，且税务系统是按照开票月份才算购进和销售收入的，银行流水记录在2月份，税务是不管的，这样做分录会比较简单。

辜老师 解答

2019-03-16 14:13

如果你货物是3月实际销售的，可以在3月处理

远方 追问

2019-03-16 14:16

是3月开具的发票，税务系统就按3月销售的，税务局还管你是不是货2月发给客户了呀？

辜老师 解答

2019-03-16 14:19

不会的，你2月发票了符合收入的确认，要做未开票收入，确认收入和销项税的

远方 追问

2019-03-16 14:39

若2月份的流水记录当做为预付款，算3月份发货并开具的进销项发票，可以做在3月份的记账凭证中吗？

辜老师 解答

2019-03-16 14:44

如果你2月收入成本同时不确认，你可以3月确认收入和采购货物

远方 追问

2019-03-17 11:09

就是2月份不做成本和收入记账凭证确认的，多放在3月份确认，且进销发票也都是在3月份的。

辜老师 解答

2019-03-17 11:52

是的，可以的，2月只做收款和付款，其他在3月做