新办企业现在实收资本为零，章程上的注册资本是1000万，那到时账上是不是要补齐1000万入账？

学徒 追问

2019-03-16 14:51

老师，1000万的投资款，可以以个人购买机器设备的钱来做为实收资本吗？

邹老师 解答

2019-03-16 14:52

你好，这个机器是个人购买，然后以投资的形式投入公司？

学徒 追问

2019-03-16 14:55

是的，借：其他应付款-个人，贷：实收资本，可以这样入账吗老师？

邹老师 解答

2019-03-16 14:56

你好，既然是投资的形式投入，应当是这样做分录 
借；固定资产   贷；实收资本

学徒 追问

2019-03-16 14:57

因为现在没有发票，不知道什么时候可以取得发票，也是这么入账吗？

邹老师 解答

2019-03-16 14:58

你好，那应当在取得固定资产发票，确定是股东投入才这样做分录的

学徒 追问

2019-03-16 14:59

如果不以投资形式投入公司，那其他应付款的余额不是很大？

邹老师 解答

2019-03-16 15:00

你好，如果 不是以投资形式，也不会涉及其他应付款啊

学徒 追问

2019-03-16 15:02

那上个问题的可以先入在建工程，贷，其他应付款-个人？

邹老师 解答

2019-03-16 15:03

你好，不可以 
不属于个人垫付款项建造固定资产

学徒 追问

2019-03-16 15:06

什么意思老师？

邹老师 解答

2019-03-16 15:06

你好，不属于个人垫付款项建造固定资产，就不可以做这个分录（借；在建工程，贷，其他应付款-个人）

学徒 追问

2019-03-16 15:08

那应该怎么入账啊老师？

邹老师 解答

2019-03-16 15:09

你好，股东有投入资金，或者资产吗？

学徒 追问

2019-03-16 15:11

机器设备是股东个人垫付从银行购买的

邹老师 解答

2019-03-16 15:12

你好，借；固定资产   贷；其他应付款 ——股东

学徒 追问

2019-03-16 15:12

其他办公费用是个人垫付的

邹老师 解答

2019-03-16 15:13

你好，借；管理费用——办公费    贷；其他应付款

学徒 追问

2019-03-16 15:17

办公费用都没有发票的，设备也没发票的

邹老师 解答

2019-03-16 15:17

你好，没有发票你可以做无票费用，无票固定资产购进分录 
汇算清缴再做纳税调整处理

学徒 追问

2019-03-16 15:23

纳税调整要交企业所得税的，25%的企业所得税，10万就交25000，还有其他办法吗老师？

邹老师 解答

2019-03-16 15:24

你好，没有发票只能是这样处理的 
这个就倒逼企业按规定取得发票入账的

学徒 追问

2019-03-16 15:27

可以代开吗？ 
还有设备先不提折旧，等发票到了再计提可以吗？

邹老师 解答

2019-03-16 15:29

你好，需要根据实际发生的交易取得发票才是的 
计提折旧是从取得固定资产次月开始

学徒 追问

2019-03-16 15:37

现在问题是，设备已经投入使用，没有取得发票，那这个月已经产生费用，那我做成本时，折旧不能提就可以了吧？

邹老师 解答

2019-03-16 15:39

你好，会计上正常计提折旧，只是到汇算清缴的时候需要做纳税调增处理