送心意

冰儿老师

职称中级会计师

2019-03-17 17:17

你好, 
简单的装修,可以计入当期费用 
  借:管理费用---装修费 
  贷:银行存款 
  较大支出的装修,计入长期待摊费用 
  借:长期待摊费用---装修费 
  贷:银行存款 
  完工后分期摊销 
  借:管理费用---装修费 
  贷:长期待摊费用---装修费

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:18

房租也可以计入长期待摊费用吗

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:19

(1)如果是单位行政管理部门发生的房租费、物业管理费、水电费等,全部计入“管理费用”科目。 
(2)如果是单位销售营业部门发生的房租费、物业管理费、水电费等,全部计入“营业费用”科目。 
一年的房租/12个月,按月分摊

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:22

营业费用是指主营业务成本还是其他业务成本呢?

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:22

如果不能区分销售或者行政使用的水电气物业费怎么作呢?

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:23

营业费用是期间费用 
营业费用是指企业在销售商品的过程中发生的费用,包括运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费,以及为销售本企业商品而专设的销售机构的职工工资及福利费、类似工资性质的费用、业务费等经营费用。 [1]  
包括:运输费、装卸费、包装费、保险费、广告费、展览费、租赁费(不包括融资租赁费),以及为销售本公司商品而专设销售机构的职工工资、福利费、办公费、差旅费、折旧费、修理费、物料消耗、低值易耗品的摊销等。旧会计准则叫营业费用,新的会计准则下叫销售费用,即在新会计准则下销售费用=营业费用。 
执行新会计准则的企业用销售费用科目。执行企业会计制度的企业用营业费用科目

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:24

请问增值税是需要当月计下月付是不是呀?

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:25

是的,当月计下月付

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:29

营业费用就是销售费用是吧

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:30

嗯,是的,是销售费用。

内向的薯片 追问

2019-03-17 17:31

一年的房租分摊分录应该怎样写呢?进项的计提分录又怎么写呢

冰儿老师 解答

2019-03-17 17:35

房租分录:借预付账款,贷银行存款。借管理费用或营业费用,货预付账款 
进项没有计提之说,有进项发票来时,是增值税发票的话,才体现进项税。比如借原材料,应交税费-进项税  贷银行存款等

内向的薯片 追问

2019-03-17 19:07

请问这笔工资的支付是不是应该先计提,计入成本再发放????

冰儿老师 解答

2019-03-17 19:37

计提工资、社保费用: 
借:管理费用、销售费用 
贷:应付工薪酬 
支付社保: 
借:应付工薪酬/其他应收款 
贷:银行存款/其他应收款 
支付工资: 
借:应付工薪酬 
贷:银行存款/其他应收款

内向的薯片 追问

2019-03-17 20:49

请问餐饮行业打折优惠不需要确认费用吗?直接以实际收入确认吗???

内向的薯片 追问

2019-03-17 20:50

餐饮行业部分收入未开发票发票账务处理怎么确认收入呢?

冰儿老师 解答

2019-03-17 20:59

以实际的确认收入,未开票的做未开票收入入帐并申报

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你好, 简单的装修,可以计入当期费用   借:管理费用---装修费   贷:银行存款   较大支出的装修,计入长期待摊费用   借:长期待摊费用---装修费   贷:银行存款   完工后分期摊销   借:管理费用---装修费   贷:长期待摊费用---装修费
2019-03-17 17:17:09
你好这个计入管理费用-水电费和租金
2020-01-09 16:03:08
与装修相关支出计入长期待摊费用,分期(租期)摊销。“账务处理流程”这个问题过于笼统;若要回答,那需要给您粘一本书,这显然做不到。请您理解。
2018-10-01 15:12:50
你好 是的 预付的-话先计入预付账款 计入管理费用-租赁费 你房租可以按你房屋租赁合同来分摊费用 不用按5年来分摊
2019-06-13 09:43:49
也是一样计入长期待摊·············
2015-11-13 16:53:53
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