送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-03-17 22:32

调整后有需要比会计计提的所得税多交的税? 
直接调整你未分配利润的期末数

水木年华 追问

2019-03-17 22:33

嗯,就是多交了税,哪个月交税就哪个月调整?

水木年华 追问

2019-03-17 22:36

我的意思是说本年利润期末减年初和利润表的累计净利润不等,就是这个不会不知道怎么调整

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 22:54

如果有以前年度的调整,调整后不等是正常的,

陈诗晗老师 解答

2019-03-17 22:55

哪个月缴纳就哪个月调整,

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相关问题讨论
调整后有需要比会计计提的所得税多交的税? 直接调整你未分配利润的期末数
2019-03-17 22:32:29
不需要调报表,实务中是不调,理论是本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
2020-07-16 17:56:56
是对不上,不需要调这个,你非得调就本年报表:调增资产负债表的应交税费年初数,调减未分配利润年初数。
2020-07-16 17:30:59
你好,资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2019-03-28 15:08:38
你好,补交企业所得税是这样处理的
2018-04-17 09:23:50
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  • 一个工程开票结束了,还有未付款,这部分未付款付了

    开票结束了,可全部结转成本

  • 老师你好,公司买特产/酒送客户,属于视同销售:1.(普票

    普票情况 购进时: 借:库存商品(价税合计金额) 贷:银行存款 赠送客户时: 借:管理费用 - 业务招待费 贷:库存商品(成本价) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(按市场公允价值计算的税额) 专票情况 购进时: 借:库存商品 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 赠送客户时: 借:管理费用 - 业务招待费 贷:库存商品(成本价) 应交税费 - 应交增值税(销项税额)(按市场公允价值计算的税额) 在专票情况下,不需要做进项税额转出。因为视同销售行为,需要计算销项税额,同时对应的进项税额可以正常抵扣,不满足进项税额转出的情形。 另外,在企业所得税方面,赠送客户的特产 / 酒也需要视同销售,汇算清缴时要进行纳税调整。同时,若赠送的对象是个人客户,还可能涉及按照 “偶然所得” 代扣个人所得税的问题。

  • 老师,请问工程项目上的机械费包括哪些机械?

    你好,这个没有固定。每个项目不一样,所用到的机械都不同。

  • 你好老师汇算清缴研究费用其他费用有限额扣除然

    提示此问题是因第 41 与 42 行之和不等于第 40 行。可这样调整: 核对数据:查账务处理,看费用化和资本化支出记录是否准确;对比辅助账,确保取数无误。 重新计算:算出准确的费用化、资本化及合计金额,使第 41、42 行之和等于第 40 行。 检查填报:确认行次填报无误,公式设置正确。

  • 您好!无形资产摊销时计入生产成本,停产后这部分摊

    您好,您停产是因为非正常性的还是季节性质的呢?

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