企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表如何填列？分配比例自己决定的吗？

A.???? 追问

2019-03-18 10:42

能否举例说明，万分感谢，比如总公司收入50w 工资10w 资产200w 分公司收入0 工资0 资产5w 这种情况分配比例是多少？其他的表格应该怎么填列，我都不太会，谢谢

A.???? 追问

2019-03-18 10:43

小黎老师 解答

2019-03-18 10:44

某分支机构分摊比例=0.35×(该分支机构营业收入/各分支机构营业收入之和)+0.35×(该分支机构工资总额/各分支机构工资总额之和)+0.30×(该分支机构资产总额/各分支机构资产总额之和) 
您好，根据以上公示计算

A.???? 追问

2019-03-18 11:01

只有总公司和分公司呢

A.???? 追问

2019-03-18 11:02

0.5和0.5嘛？

小黎老师 解答

2019-03-18 11:02

您好，也是这个比例进行分配

A.???? 追问

2019-03-18 11:09

哦哦哦明白了 谢谢老师

小黎老师 解答

2019-03-18 11:11

不用谢，祝您生活愉快

A.???? 追问

2019-03-18 11:12

可分摊的所得税额怎么填写呢？亏损就是不填吗？

A.???? 追问

2019-03-18 11:14

小黎老师 解答

2019-03-18 11:15

您好，都是独立法人的话，总公司免交所得税、分公司单独交;若分公司非独立法人，则合并报表后看余额，盈利就交、亏损就不交。

A.???? 追问

2019-03-18 11:15

还需要分支机构名称还需要填总公司吗？

A.???? 追问

2019-03-18 11:18

应纳税所得就是0嘛，因为分公司是亏损的，总机构分摊所得税额怎么填写的呢

A.???? 追问

2019-03-18 11:18

还需要分支机构名称还需要填总公司吗？

A.???? 追问

2019-03-18 11:19

小黎老师 解答

2019-03-18 11:19

您好，汇总缴纳的有总公司填表申报

A.???? 追问

2019-03-18 11:23

如果是独立核算还需要填这张表格不

小黎老师 解答

2019-03-18 11:25

您好，主要还是看你们是否要合并汇总缴纳，如果是要合并缴纳的还是要填的