银行手续之前用银行单子直接做的，现在银行开了增值税发票，，而且开的是以前好几年的，这怎么处理？

青春侠 追问

2019-03-18 11:58

但是是专票，抵扣了税？而且票是统一开的，分不清，老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 12:17

你是说现在和以前的统一开的吗？

青春侠 追问

2019-03-18 13:27

是的，全部是以前开的

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 14:08

以前的总金额和发票的总金额是一致的吗

青春侠 追问

2019-03-18 14:57

应该一致的，老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 15:06

附在最近一期的凭证后面，然后加一个情况说明就可以了

青春侠 追问

2019-03-18 15:19

我意思是价税合计一样，但我们把发票的进项税抵扣了

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 15:34

是的，其他的不变，进项税额抵扣，做个情况说明附上就可以了

青春侠 追问

2019-03-18 16:08

应该按票走，我们以前用银行的单做，不是多做了吗，不应该抵扣吗？老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 16:16

你现在抵扣的分录 
借：应缴税～增值税～进 
贷：财务费用

青春侠 追问

2019-03-18 16:39

方向反了吧，而且跨年了，听别人说要用以前年度损益调整，老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 17:00

如果你用的是小企业会计准则就是我给你的分录，

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 17:01

如果是企业会计准则， 
借：应交税费～增值税～进 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：盈余公积 
未分配利润

青春侠 追问

2019-03-18 17:30

这部分进项税我们当时都记入了财务费用，现在应该冲掉吧

陈诗晗老师 解答

2019-03-18 17:54

你当时发票都没，做了进项？