补缴2月份不能抵扣的销项税额怎么做账务处理？

徐阿富老师

职称：中级会计师

2019-03-18 14:32

你好，交税时借应交税费-未交增值税贷银行存款，进项税额转出时借管理费用或原材料等贷应交税费-应交增值税-进项税额转出

65sdibenxa 追问

2019-03-18 14:40

我们上个月没有开成本发票
也就没有进项税额转出对吗

徐阿富老师解答

2019-03-18 14:47

你好，没有进项认证，但进项转出是你不能抵扣的那张发票转出，和你这个月有没有认证无关

65sdibenxa 追问

2019-03-18 14:50

那就直接做、借：应交税费-未交增值税贷银行存款就可以啦

徐阿富老师解答

2019-03-18 14:51

你好，那你进项税额需要转出的，不然应交税费不平了

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

在线提问累计解决 58502个问题