小规模纳税人，有笔收入，应交税费-应交增值税是10.35，小规模增值税10.35是可以免交的，要怎么做分录？

言岩老师

职称：中级会计师

2019-03-18 15:43

你好。
平时销售时按正常业务做：:
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
2.月底把免征增值税做：
借：应交税金--应交增值税;
贷：营业外收入-补贴收入

EE 追问

2019-03-18 15:45

那需要结转吗？

言岩老师解答

2019-03-18 16:04

你好。收入需要结转的

言岩老师解答

2019-03-18 16:05

你好。结转到本年利润

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