小规模纳税人，有笔收入，应交税费-应交增值税是10.35，小规模增值税10.35是可以免交的，要怎么做分录？

言岩老师

职称：中级会计师

2019-03-18 15:43

你好。
平时销售时按正常业务做：:
借：银行存款/库存现金
贷：主营业务收入
贷：应交税金--应交增值税
2.月底把免征增值税做：
借：应交税金--应交增值税;
贷：营业外收入-补贴收入

EE 追问

2019-03-18 15:45

那需要结转吗？

言岩老师解答

2019-03-18 16:04

你好。收入需要结转的

言岩老师解答

2019-03-18 16:05

你好。结转到本年利润

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2022年购入车辆一辆，购入价格20万元，按4年计提折旧问

您好，可以抵扣增值税借：固定资产清理 5 累计折旧15 贷：固定资产20 ，对外转让，确认销项税额：借：银行存款/其他应收账款6 贷：固定资产清理6/1.13应交税费——应交增值税（销项税额） 6/1.13*13% ，贷：资产处置损益 0.3097 贷：固定资产清理 5-6/1.13=0.3097 答
老师您好，A105030 投资收益纳税调整明细表，应该如问

相关数据确定：“会计确认的处置收入” 填 1.2 万；“处置投资的账面价值”“处置投资的计税基础” 填 30 万；“会计确认的处置所得或损失” 填 -28.8 万；“税收计算的处置所得” 填 -28.8 万；“纳税调整金额（处置环节）” 填 0；假设持有期间无差异，对应栏次填 0。填写表格：将数据填入 A105030 表相应栏次，多笔业务逐行填并汇总合计行数据。答
*运输服务*国内运输服务进项发票发票票面：不含问

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老师，出纳做银行日记账、现金日记账的好处是什么，问

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