送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-18 16:14

您好,按照规定,减免税确实应当计入营业外收入,营业外收入是应当计入到企业所得税的应纳税所得额当中的。 
为您提供解答,祝学习愉快

随便陈情 追问

2019-03-18 16:19

那我对于12月的增值税,目前还没有转入营业外收入,但是账已经结了,该怎么调整?

沈家本老师 解答

2019-03-18 16:54

您好,调整的会计分录为 
借:应交税费-应交增值税减免, 
贷:以前年度损益调整 
 
借:以前年度损益调整 
   贷:利润分配-未分配利润 
 
为您提供解答,祝学习愉快

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