汇算清缴前净利润是负，汇算清缴调整后是正利润，这种情况还用做分录吗？如果做分录请帮忙写一下分录

兰兰** 追问

2019-03-18 16:24

补交了

兰兰** 追问

2019-03-18 16:25

对是补交到企业所得税了

兰兰** 追问

2019-03-18 16:26

还用做未分配利润调整成汇算清缴后的净利润吗？

邹老师 解答

2019-03-18 16:29

你好，根据补交的税款做这个分录 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整

兰兰** 追问

2019-03-18 16:42

老师这是把交的所得税做了调整，那净利润还是负值，还用调整吗？

邹老师 解答

2019-03-18 16:46

你好，账面净利润不需要调整