如果买一批商品100件，每件100块，已经付10000万元给厂家了，过了三个月后，他又给每件返20元，共2000元，这2000元只能下次进货时当折扣费使用，这操作内账的分录要怎么写？

开心果子笑 追问

2019-03-18 19:08

对的，这2000元就当折扣抵消了

言岩老师 解答

2019-03-18 19:09

可以做如下分录（没考虑税费） 
借:库存商品（购入价格） 
             贷:银行存款（购入价格-2000） 
                 营业外收入2000

开心果子笑 追问

2019-03-18 19:13

老师：如果做营业外收入的话，那就反映不出厂家返给我每次的特价商品款或其它补助当折扣时，我使用了多少，还剩多少能当折扣使用

言岩老师 解答

2019-03-18 19:31

你好。这个折扣不是一次用完的吗。是怎么才让使用

言岩老师 解答

2019-03-18 19:32

不太了解里面的情况。是可以详细说说吗。

开心果子笑 追问

2019-03-18 19:36

不是一次使用完的，例如：这次给我特价商品，补给我的差价2000，还有上次我代垫的活动费用5000一起补给我，这样我在厂家那里就有7000元的折扣费可以使用，每次活动或是他们补贴都会有一个累积，下次我再进货，他可能只让使用3000元的折扣，那还有4000元在厂家那里留存待以后再使用

言岩老师 解答

2019-03-18 20:00

你好。你可以先把折扣的款通过一个科目过渡下。扣除使用时再转入营业外收入。 
 
借:库存商品（购入价格） 
贷:银行存款（购入价格-2000） 
其他应付款-返还折扣款 
下次使用时 
借:其他应付款-返还折扣款 
    营业外收入 
 
当然你可以使用自己觉得比较合适的科目，就是这个科目可以归集返款，知道还剩余多少没有使用。

开心果子笑 追问

2019-03-18 20:22

老师：怎么能反映出每次给我的优惠政策变成折扣呢？就像如果我买一批商品100件，每件100块，我已经付10000万元给厂家了，过了三个月后，这三个月期间我已经把这个商品卖完了，他又给我每件返20元，共2000元，这前面这个分录要怎么表达更合理一点

言岩老师 解答

2019-03-18 21:33

你好。给你返的这2000是什么形式给你的。是现金还是帐上减款

开心果子笑 追问

2019-03-18 21:34

返的这2000元就相当于我存在厂家未使用的折扣，下次进货当折扣

言岩老师 解答

2019-03-18 21:35

你好。你的供应商帐上反映吗

开心果子笑 追问

2019-03-18 21:38

是要反映的，他们才能查出已经给我们挂了多少折扣，我们已经使用了多少，下次再进货时能不能给我们使用用折扣进货

言岩老师 解答

2019-03-18 21:52

你好。那你现在是怎么做这个分录的。

言岩老师 解答

2019-03-18 21:53

我觉得你可以这样。先付款10000。正常做账。 
借:库存商品  贷:银行存款

开心果子笑 追问

2019-03-18 21:56

前期就是直接借：预付账款  贷：银行存款；收到货  借：库存商品  贷：预付账款，现在给了特价后  不知道怎么做了

言岩老师 解答

2019-03-18 22:01

通知折扣挂账 
借:应付账款 
     贷:其他应付款-待使用折扣 
让你用折扣时，比如进10000元，用折扣2000 
借:库存商品10000 
      贷:银行存款8000 
            应付账款 2000 
折扣转入收入 
借:其他应付款-待使用折扣 
     贷:营业外收入

开心果子笑 追问

2019-03-18 22:12

老师：为什么是借：应付账款  贷：其他应付款－待使用折扣？厂方给我的特价酒是补差价给我，我使用折扣时，借：库存商品10000  贷：应付账款 8000  其他应付款－折扣2000这样做的分录？我不太理解通知挂扣账这样的做法，

言岩老师 解答

2019-03-18 23:30

你好。这样可以把折扣的单独挂出来。

言岩老师 解答

2019-03-18 23:33

你好。实际上跟你做的是一样的。就是为了把这个折扣提出来，然后使用后转做收入的。

开心果子笑 追问

2019-03-18 23:37

老师：给我的特价差价为什么是应付账款，能做成其他应收账款吗？

言岩老师 解答

2019-03-19 06:38

你好。可以的。就是自己可以理解的科目就行。内账没有特别的必须用那个科目，只要能反应出业务情况就行。