1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

小黎老师

职称： 中级会计师

2019-03-19 10:24

你好，差额征收，确认工程量的时候 借：工程施工-分包成本 贷：应付账款  收到发票 借：应交税费-应交增值税（分包抵减税额）贷：工程施工-分包成本

阳光 追问

2019-03-19 10:37

您好，老师，可以借：应交税费-应交增值税（销项税额）吗？

小黎老师 解答

2019-03-19 10:40

您好，这样就区分不开来这部分抵减的税额，当然也是可以的 那账务上就看不是很清楚

阳光 追问

2019-03-19 10:42

我直接收到发票时，借：主营业务成本-分包成本，借：应交税费-应交增值税（分包抵减税额）贷：预付账款。第二步，借：应交税费-销项税额，贷：应交税费-分包抵减税额

小黎老师 解答

2019-03-19 10:49

您好，可以这个直接转到未交增值税

上传图片  
相关问题讨论
你好，差额征收，确认工程量的时候 借：工程施工-分包成本 贷：应付账款 收到发票 借：应交税费-应交增值税（分包抵减税额）贷：工程施工-分包成本
2019-03-19 10:24:09
您好，简易征收的话，当然是交税了，因为是一般纳税人
2022-01-10 20:13:19
那个也是可以开专票的
2024-08-16 14:37:29
收了专票，也不能抵扣，要进项税转出
2019-10-28 14:19:06
　　1、营改增建筑业一般纳税人采用简易计税法能开增值税专用发 票。 　　2、全面实施营改增2016年36号文件规定：试点纳税人提供建筑服务适用简易计税方法的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额。 　　一般纳税人可以采用简易计税的情况有以下三种 　　（1）清包工； 　　（2）甲供材； 　　（3）5月1日以前的老项目。 　　采用简易计税办法交税的，征收率为3%，可以开具增值税专用发 票。小规模纳税人需要由税务局代开，一般纳税人自行开具。 　　3、根据税法规定，简易征收不得开具增值税专用发票的情形： 　　（1）一般纳税人销售自己使用过的固定资产，适用按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税政策的，不得开具增值税专用发 票。 　　（2）小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，不得由税务机关代开增值税专用发 票。 　　（3）纳税人销售旧货，不得自行开具或者由税务机关代开增值税专用发 票。
2016-10-18 07:12:03
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...