老师，你帮我们看下这个年末12月份的这两个表体现的账，有没有问题。因为我们上交经济普查根据这两个表情填的，但是他说为什么没有收入，但是却又在资产负债表的数据那么多，比如：应交的税金。但是那个税金是2018年年初交的1017年的企业所得税和增值税，所累计下来的数据。

木棉 追问

2019-03-19 12:00

我想问下，为什么交了2018年交了2017年的税金后，2018年年底报表还是会体现应交税金的余额

王晶老师 解答

2019-03-19 12:03

应该是做账的时候没有结转吧

木棉 追问

2019-03-19 12:06

要做什么分录结转

王晶老师 解答

2019-03-19 12:08

你们是小规模还是一般

木棉 追问

2019-03-19 12:09

小规模

王晶老师 解答

2019-03-19 12:32

有收入的时候是不是减免额没有转入营业外收入

木棉 追问

2019-03-19 12:40

没有收入，你就告诉我那个应交税金怎么结转，才不会累计到2018年来，因为已经交了税金了

木棉 追问

2019-03-19 13:42

在吗

王晶老师 解答

2019-03-19 13:44

小规模是因为减免税了，这部分应交税费没有转入营业外收入，

王晶老师 解答

2019-03-19 13:45

只能这样转啊，你18年没收入，17年收入中有的

木棉 追问

2019-03-19 13:45

哦，怎样做分录啊

王晶老师 解答

2019-03-19 13:48

借应交税费，增值税，贷营业外收入

木棉 追问

2019-03-19 13:50

是做在2018年末吗

王晶老师 解答

2019-03-19 13:51

嗯额嗯额，是的呃呃

木棉 追问

2019-03-19 14:51

结转后，就有利润和收入了。可是交的2017年的增值税啊，现在体现在2018年年末对吗？

王晶老师 解答

2019-03-19 14:53

你可以去税务局调整一下17年的年报，做账在做一笔把营业外收入  结转到未分配利润

木棉 追问

2019-03-19 16:44

这样做有没有问题，是已交税金吗

王晶老师 解答

2019-03-19 16:48

是已交税额，我以为是应交税额，你们应缴税额有没有余额

木棉 追问

2019-03-19 16:53

没有做那两笔分录时，应交税费是没有余额的

木棉 追问

2019-03-19 16:56

没有做那两笔分录前，你看对不对

王晶老师 解答

2019-03-19 17:03

报表是对的，没有什么问题，你们应该是财务没有计提，直接计入应交税费已交税金了，贷银行存款，当时做收入的时候应该借银行存款，贷收入，应交税费，应交增值税， ，然后借应交税费，应交增值税，贷应交税费，已交增值税，缴纳的时候在冲掉，就好了