19年新接手公司账目，发现18年4月有错误:借应收账款，贷主营业务收入应交税金(其中收入多记602.61 税金少记602.61)；借银行存款，贷主营业务收入和税金(其中收入多记0.5元，少记预收账款0.5元)；借财务费用，贷银行存款，其他应收款(其他货币资金错记了其他应收款)，如何更正？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-03-19 14:41

您好
借：主营业务收入602.61+0.5=603.11
贷：应交税费——应交增值税——销项税额 603.11
借：其他应收款
贷：其他货币资金

小猪唏哩呼噜追问

2019-03-19 15:06

需要红冲后做吗？

小猪唏哩呼噜追问

2019-03-19 15:07

或入以前损益调整科目

bamboo老师解答

2019-03-19 15:10

不需要红冲后做
金额不大可以计入当期损益

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