2017年上半年交的土地使用税是按旧的税额交的， 下半年计提还是按旧的税额计提， 2018年 3月份按新的税额缴纳了2017年下半年的土地使用税， 2018年申请退回2017年上半年多交的部分， 借：银行存款，贷：以前年度损益调整（负数），冲减多计提的金额，借：应交税费，贷以前年度损益调整（负数），你们是这样做的吗？ 退税是调整以前年度损益还是进营业外收入？

天天向上 追问

2019-03-19 15:06

我也是这么做的，但会计师事务所说我做错了，要进入营业外收入，

暖暖老师 解答

2019-03-19 15:08

审计的角度和会计是不一样的

天天向上 追问

2019-03-19 15:36

那我还要调账啊

天天向上 追问

2019-03-19 15:37

那还要调账吗

暖暖老师 解答

2019-03-19 15:39

不用调整的，这样处理也是对的

天天向上 追问

2019-03-19 16:34

审计要我调账 
这样会影响我的利润，我要多交企业所得税啊

暖暖老师 解答

2019-03-19 16:37

那你自己定夺吧，我认为我们的处理上没错的