2017年和2018年都把该计入“预付账款“科目计入”长期待摊费用”，每个月都有计提，2017年没有调账，现在2018年末进行调账，应该怎么调啊？

小脾气 追问

2019-03-19 15:11

老师，那1-12月计提的凭证，还需要进行调账吗？

三宝老师 解答

2019-03-19 15:13

直接余额结转就可以

小脾气 追问

2019-03-19 15:14

老师，预付账款科目下需要输入供应商名称，但这项费用是员工自己垫付后报销的，这个供应商应该责编呢设啊？

小脾气 追问

2019-03-19 15:15

老师，那我这个凭证摘要应该怎么写啊？

三宝老师 解答

2019-03-19 15:16

那你按各供应商余额编制分录

小脾气 追问

2019-03-19 15:18

老师，员工自己个人付的钱，供应商名称可以写员工个人名字吗？

小脾气 追问

2019-03-19 15:21

老师，在吗？求救

三宝老师 解答

2019-03-19 15:57

可以写员工个人名字

小脾气 追问

2019-03-19 16:15

老师，现金流量计入错误，应该怎么调账啊？

三宝老师 解答

2019-03-19 16:18

实际操作中，现金流量很难做到100%，我认为可以不管。并且现金流量表不是必须报表

小脾气 追问

2019-03-19 16:18

金额我都填在贷方，一正一负，系统显示不需要指定现金流量，应该怎么弄啊？老师

三宝老师 解答

2019-03-19 16:22

系统显示不需要指定，那按照系统提示，不指定

小脾气 追问

2019-03-19 16:23

但是审计的要求调账，如果不指定的话，跟审计报表就核对不起来了

三宝老师 解答

2019-03-19 16:27

一正一负等于没有发生，为什么要指定？

小脾气 追问

2019-03-19 16:30

老师，如果不指定的话那正确的现金流量就没有金额啊

三宝老师 解答

2019-03-19 16:37

本身已经冲销，视同没发生，并且软件也提示不需要指定，不知道为什么认为不指定就是错误，并且你所谓的正确流量哪来？银行存款一借一贷都可以不指定现金流量

小脾气 追问

2019-03-19 17:01

老师，请问一下什么情况下计提坏账准备？

三宝老师 解答

2019-03-19 17:05

没有什么严格的限定条件，一般都是根据公司实际的经营状况和客户的偿债能力来确定比率，，不过，计提的准备再多，税法计算所得税时都不准扣除，只有实际发生才可以扣除