2018年有笔暂估是直接估成本 分录是借主营业务成本 贷暂估 发票现在才收到这笔分录要怎么做

장 신 영 追问

2019-03-20 09:59

可以吗？  不用通过以前年度损益这个科目调整吗？ 
那如果实际发票比暂估的少呢  这样情况怎么处理

佟老师 解答

2019-03-20 10:02

可以啊，因为你18年以前进行处理了。那就要做以前年度损益调整了

장 신 영 追问

2019-03-20 10:05

老师可以告诉我具体的分录吗？

佟老师 解答

2019-03-20 10:13

借：库存商品 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配

장 신 영 追问

2019-03-20 10:16

我是直接估的成本  没有先估库存在转成本

佟老师 解答

2019-03-20 10:22

那你贷方是应付账款吗

장 신 영 追问

2019-03-20 11:12

是的  应付账款 暂估

佟老师 解答

2019-03-20 11:32

借：应付账款 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配

장 신 영 追问

2019-03-20 13:41

借应付账款暂估？ 
那我乙方单位怎么挂账啊

佟老师 解答

2019-03-20 13:44

没明白乙方单位是什么意思？ 
上面冲减就是你暂估的应付账款

장 신 영 追问

2019-03-21 11:18

我应付账款直接挂的是暂估  我不是收到发票了么  收到发票不是有企业名称我咋挂账

佟老师 解答

2019-03-21 11:22

借：应付账款-xx企业 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配

장 신 영 追问

2019-03-21 11:47

老师我这个没有办法在追问了  我就想问问  这个王雁明老师最后说的这个需要管  这个具体怎么操作

佟老师 解答

2019-03-21 14:10

是的，暂估没有取得发票需要调整所得税的

장 신 영 追问

2019-03-21 14:12

我的意思是  调增之后  暂估这块要怎么处理

佟老师 解答

2019-03-21 14:13

以后收到发票后，冲红暂估，然后按照发票正常做购进处理

장 신 영 追问

2019-03-21 14:44

那我所得税不是就交多了？

佟老师 解答

2019-03-21 14:45

是的，因为在汇算前没有取得发票