发现18年有一笔会计分录做错了：当时18年1月有一笔报销应该是 借 管理费用 贷 库存现金 错写成了：借 其他应付款 贷 库存现金 现在想改过来 假如是18年1期10号凭证 金额6000元在本月冲回凭证写摘要 冲销18年1期10号凭证借 库存现金 6000贷 其他应付账款 6000然后在做一笔借 以前年度损益调整 6000贷 库存现金 6000借 库存现金 6000贷 利润分配-未分配利润 6000是这样的吗？

2019年部分成本无票在2020年结转，会计分录借：以前年度损益调整 贷：其他应付款，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，对吗？

答： 您好！想问下你们正常成本结转的分录是什么呢？

结转本月损益:借以前年度损益调整贷其他应付，借利润分配—未分配利润贷以前年度损益调整，是这样吗

答： 你好同学，对的，是这样做的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

以前年度多计提了残保金，今年冲销的分录：借：以前年度损益调整 -100 贷：其他应付款 -1000；借：以前年度损益调整 1000 贷：利润分配-未分配利润 1000，请问对吗？

答： 学员您好。两个分录正确，但是也要考虑所得税影响。