要支付介绍人的佣金，他去税局开了劳务发票，但是个人所得税要企业代扣代缴，比如是12000元，那个人所得税要扣多少呢

Lili 追问

2019-03-20 10:19

但是税局说的要按不含税申报是什么意思呢

庄老师 解答

2019-03-20 10:22

你好，按不含税申报＝12000/1+0.03＝11650

Lili 追问

2019-03-20 10:23

那实际应该交多少呢，可以算一下吗

庄老师 解答

2019-03-20 10:29

你好，按照这样来计算，实际应该交＝11650*(1-0.2)*0.2＝1864

Lili 追问

2019-03-20 12:11

按不含税来交，为什么我没看见政策这样写呢

庄老师 解答

2019-03-20 13:02

你好，要扣掉增值税部分

Lili 追问

2019-03-20 13:51

我这个是给介绍人的佣金，怎么做分录

庄老师 解答

2019-03-20 15:29

借销售费用－佣金，应交税费－－应交增值税，贷银行存款

Lili 追问

2019-03-20 15:32

为什么还有增值税呢

庄老师 解答

2019-03-20 15:59

你好，付款时开票就要缴增值税

Lili 追问

2019-03-20 16:00

对方已经去税局开票了，我们公司只是帮他代缴个人所得税

庄老师 解答

2019-03-20 16:04

你好，税务局开专用发票就有进项税额

Lili 追问

2019-03-20 16:09

开的普通发票

庄老师 解答

2019-03-20 16:21

开的普通发票就没有进项税额