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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-20 13:56

你好，是小规模还是一般纳税人账务处理？

小笨猫 追问

2019-03-20 13:58

一般纳税人

邹老师 解答

2019-03-20 13:58

你好 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫 追问

2019-03-20 13:59

好的谢谢

邹老师 解答

2019-03-20 14:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小笨猫 追问

2019-03-20 14:32

老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错

小笨猫 追问

2019-03-20 14:33

服务费发生的时候同时做了相反的分录

邹老师 解答

2019-03-20 14:36

你好，税控服务费是这样做分录 
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

小笨猫 追问

2019-03-20 14:38

因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转

邹老师 解答

2019-03-20 14:39

你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了  
借；应交税费——未交增值税 
贷；应交税费——应交增值税（减免税款）

小笨猫 追问

2019-03-20 14:48

嗯嗯谢谢老师

邹老师 解答

2019-03-20 14:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好，是小规模还是一般纳税人账务处理？
2019-03-20 13:56:11
同学您好，如图所示
2019-08-30 13:44:30
你好 支付防伪税控技术服务费时， 借：管理费用 贷：银行存款（或库存现金） 抵减应交增值税时， 借：应交税费—应交增值税（抵减增值税） 贷：管理费用
2020-12-07 10:54:39
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
2019-12-29 11:31:18
支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
2018-04-10 11:26:29
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