2月份，暂估商品，借：库存商品-暂估入库 10000 贷：应付账款-暂估款10000.同时暂估商品已发出。借：发出商品-XX公司 10000 贷：库存商品-暂估入库 10000.现在3月收到发票。这个暂估冲销的凭证是这么做的不知道对不对，借：发生商品-XX公司 10000（红字） 贷：应付账款-暂估款 10000（红字）

阳光 追问

2019-03-20 14:48

2月的时候，库存商品已经转到发出商品了，库存商品的余额为0，3月还要再冲销？

佟老师 解答

2019-03-20 14:52

你可以冲这一笔，借：库存商品-暂估入库贷：库存商品-暂估入库10000 就抵平了。 因为也可以把你做的两笔同时冲掉，

阳光 追问

2019-03-20 14:56

哦。我做的那笔冲销凭证不对，是吧

佟老师 解答

2019-03-20 14:58

可以的，你就是做了一笔，我那样式做了两笔，没关系，账平了就好了

阳光 追问

2019-03-20 15:10

哦，好的。谢谢老师。还有一个需要请教。之前的会计17年有一笔税控盘维护费280元是这么做的。借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元。这笔全额抵扣到今天已经不能再抵了。但账面上一直挂着。我应该怎么做才能把这笔账平掉。

佟老师 解答

2019-03-20 15:17

借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元 
这个其他应付款是核算的什么？

阳光 追问

2019-03-20 16:24

这个其他应付款是给个人的，估计当时是个人付的，没有通过管理费用

佟老师 解答

2019-03-20 16:26

这个应该是 
借：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元 贷：其他应付款-xx 280元 
改为 
借：其他应付款-xx 280元 
贷：管理费用 
如果不能抵扣了 
借：管理费用 
贷：应交税费-应交增值税-全额抵扣 280元

阳光 追问

2019-03-20 16:35

这是17年的账了，我现在还能这么做吗

佟老师 解答

2019-03-20 16:43

可以的，金额很小调整在当期就可以了