二月份发工资用的是现金发的，个税需要交30.93元，分录对吗？借，应付职工薪酬--工资13030.93元，贷，库存现金10000，贷，应交税费-应交个人所得税30.93元

白雪 追问

2019-03-20 16:34

老师我公司2月底公户里没钱了，直接借法人的现金发的工资，做分录，借，库存现金13030.93贷，其他应付款～某某13030.93，对吗？

白雪 追问

2019-03-20 16:35

老师用借的现金发工资对吧 
借，应付职工薪酬--工资13030.93元，贷，库存现金10000，贷，应交税费-应交个人所得税30.93元

白雪 追问

2019-03-20 16:36

老师我交的个税是30.93元，这个是2月底发2月份工资时做的分录，请问这个30.93元是3月份扣的，是不是做到3月账里，借，应交税费～应交个人所得税30.93贷，银行存款30.93元，对吗老师？

郭老师 解答

2019-03-20 16:41

是的 
前面两个问题的是 
发工资在发工资的月份做上面两个分录

白雪 追问

2019-03-20 16:45

老师我交的个税，借，应交税费～应交个人所得税30.93贷，银行存款30.93元，这个做到发工资的下月是吧？个税不用计提是吧

郭老师 解答

2019-03-20 16:48

缴个税的月份的，不计提

白雪 追问

2019-03-20 16:52

好

郭老师 解答

2019-03-20 17:15

不客气

白雪 追问

2019-03-21 15:20

嗯，老师我给客户开发票，按照客户给的钱给，比如客户一共给13161294元，我们已经开票给客户10991977.75元，剩余的2169316.25元该怎么开能正好，现在我手里有供应商给的进项票300万，我开收入票，在供应商卖给我们的基础上加价60元，请问下一步怎么算，能正好开那个数

郭老师 解答

2019-03-21 15:40

你销售多少开多少

白雪 追问

2019-03-21 15:54

郭老师 解答

2019-03-21 15:58

不明白你什么意思，你要算卖多少不赔钱吗

白雪 追问

2019-03-21 16:00

老师，这张票是供应商开给我公司的发票，我开到螺纹钢规格是22mm,等于购进的是80吨螺纹钢22mm，但我最后22mm只卖了47.024057吨，这张发票上还有螺纹钢22mm的32.975943吨没有卖出去，请问老师那这张发票需要认证码？有32.975943吨没卖出去，这张票认证了，该如何做会计分录？谢谢

郭老师 解答

2019-03-21 16:03

可以认证的，借库存商品，进项贷银存 
销售出去结转成本只需要结转你销售出去的数量就可以，剩下的还在库存商品里面

白雪 追问

2019-03-21 16:05

这张票上的货物没有全部卖完，发票认证后跟全部卖完了做会计分录一样吗

白雪 追问

2019-03-21 16:07

借，库存商品，借，应交税费～应交增值税～进项税额，贷，预付账款，对吗？没有全部卖出去

郭老师 解答

2019-03-21 16:15

是的，销售出去比如购入100，销售出去20 
借银存贷主营业务收入应交税费 
结转成本借主营业务成本20贷库存商品20 
剩余的80在你们仓库

白雪 追问

2019-03-21 16:16

嗯

白雪 追问

2019-03-21 16:20

向我公司2月份供应商给开的发票，我们2月入库了，但没有卖出去货物，我们没有认证进项税额，借，库存商品，借，应交税费～待认证进项税额，贷，预付账款，我有点把刚才那个没卖出去的32.9吨跟2月全部入库没卖出去货物，这两个搞浑了

郭老师 解答

2019-03-21 16:22

认证发票和你结转成本没有关系的 
你可以做账不认证，销售出去正常结转成本就可以

白雪 追问

2019-03-21 16:25

嗯