一般纳税人取得开票日期为12月的发票，未勾选认证，正常做分录还是有什么其他变化？

小会计 追问

2019-03-21 14:32

借应交税费_待认证进项税额，等到哪个月认证再做借应交税费～应交增值税～进项税额，贷应交税费～待认证进项税额吗

答疑苏老师 解答

2019-03-21 14:40

你好 是的 你的理解正确

小会计 追问

2019-03-21 14:44

老师您好，请问一般纳税人月底增值结转的具体分录怎么做？

答疑苏老师 解答

2019-03-21 14:52

你好 看下老师给你发的图片

小会计 追问

2019-03-21 14:58

每月月末把增值税销项和进项都转入应交税费～应交增值税～转出未交增值税，如果是借方余额就不需要再做分录，如果是贷方就再转入未交增值税，老师我理解的对吗？

答疑苏老师 解答

2019-03-21 15:00

你好 是的 你的理解正确

小会计 追问

2019-03-21 15:01

请问老师，交接的科目余额表已交税金有数据，已交税金的分录怎么做？在什么情况下出现已交税金的分录？

答疑苏老师 解答

2019-03-21 15:03

你好 一般预交税款计入已交税金

小会计 追问

2019-03-21 15:11

老师您好，一月接的账，科目余额表是4到12月的，这个已交税金我不知道应该怎么做账务处理

答疑苏老师 解答

2019-03-21 15:16

你好 这里就是表示预交的性质

答疑苏老师 解答

2019-03-21 15:17

你好 到时有计提分录就冲销了

小会计 追问

2019-03-21 15:42

请问老师应该怎么冲销？冲销的分录怎么写？

答疑苏老师 解答

2019-03-21 15:44

你好 就是把应交税金也转到未交增值税就可以了