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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-21 15:06

你好，你这个是收入发票？

莉莉 追问

2019-03-21 15:06

我们是销售货物给对方

邹老师 解答

2019-03-21 15:07

你好，有开具销售发票吗？

莉莉 追问

2019-03-21 15:09

嗯嗯，有给对方开发票，只要开发票了的就要计提？不开发票的收到对方款项的:借:银存  贷:主营收入  ？

邹老师 解答

2019-03-21 15:15

你好，开具发票，借；应收账款等科目  贷；主营业务收入   应交税费 
如果不开具发票，但是确认收入了，也需要做应交税费的

莉莉 追问

2019-03-21 15:16

为什么不开发票也要这样做，很困惑，之前一直那样做的，老师？

邹老师 解答

2019-03-21 15:20

你好，不开发票实现了收入，仍然是需要纳税的

莉莉 追问

2019-03-21 15:21

老师，您看，类似于这样的没开发票

莉莉 追问

2019-03-21 15:21

那这样的话这个税该是多少？

邹老师 解答

2019-03-21 15:23

你好，增值税=含税金额/（1+税率） *增值税税率

莉莉 追问

2019-03-21 15:24

多谢老师指导

邹老师 解答

2019-03-21 15:29

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好，你这个是收入发票？
2019-03-21 15:06:00
你好，是的
2016-05-24 15:00:41
你好，需要确认收入申报未开票收入
2024-11-18 13:14:21
你好！折扣要开红票才可以
2016-08-01 15:03:37
同学你好 对的 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
2021-09-27 16:23:29
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