实物中将研发费用--资本化阶段转为无形资产是已专利是否下来为准吗？

xue xue 追问

2019-03-22 10:00

好的老师，邹老师，还有一些问题请教一下，才开发阶段采购的一部分配件，在到货到发票的时候做了一笔借研发费用--资本化支出，贷应付账款。   这个会计分录没有问题吧？ 
  在这个月的时候，我们的供应商生成我们所需要的产品需要这种配件，于是这批配件中销售了一小部分给供应商，那这个计入研发费用的还怎么销售怎么结转成本呢？

邹老师 解答

2019-03-22 10:03

你好，分录没问题 
那之前购进应当计入库存商品才是啊

xue xue 追问

2019-03-22 10:13

但是第一个分录没问题的话，就是开发用的配件是计入了这个分录呀，    
现在是将其中这部分配件有一小部分给了供应商算销售的话，要怎么修改呢？

邹老师 解答

2019-03-22 10:14

你好，你可以从研发费用调整到库存商品核算

xue xue 追问

2019-03-22 10:57

好的，老师，就是将那一部分需要销售出去的从研发支出里面挑出，做库存商品是吗？

邹老师 解答

2019-03-22 10:58

你好，是的，是这样处理

xue xue 追问

2019-03-22 11:27

邹老师请问。那还有一部分购进来之后计入了固定资产，折旧计入了研发费用，那这部分固定资产也有销售的也是也是挑出来冲账之后入库存还是直接走固定资产清理？

邹老师 解答

2019-03-22 11:28

你好，直接做固定资产情况处理就是了

xue xue 追问

2019-03-22 15:06

邹老师，这部分的固定资产，计提的折旧是计研发费用的，这样在固定资产清理的时候要做调整吗？

邹老师 解答

2019-03-22 15:07

你好，之前计入固定资产所计提的折旧部分是可以正常抵扣的，不需要调整

xue xue 追问

2019-03-22 17:41

老师您好，请问，通过支付宝和**收款，通过第三方平台自动会结转到公司账户。但是支付到第三方平台的金额是1500的话，到银行账上只有1491元，有收取手续费但在公账上没显示，这个怎么做分录

邹老师 解答

2019-03-22 17:43

你好，借；银行存款   1491    财务费用  9   贷；其他货币资金——支付宝，**  1500

xue xue 追问

2019-03-22 17:48

老师您好，这个我们收取用户的服务费用，您这笔分录只是体现了收到这边钱。 
  是否还需要做做一笔确认收入的金额

邹老师 解答

2019-03-22 17:49

你好，是的，在之前需要做一笔收入分录的 
借；其他货币资金——支付宝，** 1500   贷；主营业务收入   应交税费

xue xue 追问

2019-03-22 17:51

好的老师，这一笔分录是在确认收入开票的时候做么？   如果是不开票做无票收入是在申报无票收入的时候做吗？

邹老师 解答

2019-03-22 17:52

你好，开具发票在开票的时候做 
如果不开具发票，就在确认收入的时候做

xue xue 追问

2019-03-22 18:02

老师您好，这歌分录 
借；银行存款 1491   财务费用 9  
    贷；其他货币资金——支付宝   1500    这笔的凭证只有银行存款1491的银行回单，那这种发生在第三方平台的费用那是否需要其他的凭证来做账呢？

邹老师 解答

2019-03-22 18:05

你好，9元可以用系统查询的扣费回单图片入账

xue xue 追问

2019-03-22 18:25

老师不好意思，还有一个问题，比如有时候签合同订单上会写5000为不含税价格，那客户打进来的这5000元要怎么做账呢？

邹老师 解答

2019-03-22 18:42

你好，借；银行存款 5000   贷；主营业务收入   应交税费 
需要做价税分离确认收入，税款的