收到员工报销聚餐的发票，借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金，还需要计提借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬-福利费吗

Z 追问

2019-03-22 10:24

可以不计提的吗，

宸宸老师 解答

2019-03-22 10:25

您好，如果您不计提的话，您的“应付职工薪酬-福利费 ”这个科目期末有余额的。 
或者您直接做分录 
借：管理费用-福利费 
贷：库存现金

Z 追问

2019-03-22 10:29

老师，你帮我看下，这个是不是就没有计提，这样总的来说会不会导致账不正确呢

宸宸老师 解答

2019-03-22 10:31

您如果不计提的话，您的“应付职工薪酬”的余额一直都在存在的。而且这个聚餐属于费用类的，您必须计提，不然会有错的

Z 追问

2019-03-22 10:36

我老师，我是付了多少福利费我就记借：应付职工薪酬-福利费  贷库存现金，然后我是福利费挂了多少，我就计提多少，这样做对吗

宸宸老师 解答

2019-03-22 10:37

您好，是的。您需要全部冲掉的

Z 追问

2019-03-22 10:39

老师，企业所得税汇算清缴职工薪酬纳税调整表中的账载金额是不是按应付职工薪酬的借方合计数填写，然后实际发生额跟账载金额填一下的

宸宸老师 解答

2019-03-22 10:46

嗯，您好，是的，就是这么填写