这边有个进出口商业企业，之前的会计多入了5万元的账估入库，现在发票确定拿不到了，这个账怎么调啊？

张张 追问

2019-03-22 11:34

不需要冲销那笔吗？

张张 追问

2019-03-22 11:35

无票购进处理怎么做的？

邹老师 解答

2019-03-22 11:35

你好，需要冲销暂估入库的那一笔，然后做一笔无票购进分录

张张 追问

2019-03-22 11:37

无票购进合法吗？

邹老师 解答

2019-03-22 11:38

你好，购进行为本来是合法的，只是没有取得发票，汇算清缴做调整就是了

张张 追问

2019-03-22 11:39

要交很多税了吗？

邹老师 解答

2019-03-22 11:40

你好，如果本来就盈利，调增会按调增金额*25%补交企业所得税的

张张 追问

2019-03-22 11:40

这笔业务是虚假的，本来就不存在的

邹老师 解答

2019-03-22 11:41

你好，虚假的业务是不能入账的

张张 追问

2019-03-22 12:06

50000乘0.25是要缴纳的税是吗，那如果是正常发生的，要交的税也很多啊 
我问之前的会计，他说是从之后月份的成本里面调，但是这个不是生产型的，调不了

邹老师 解答

2019-03-22 12:08

你好，调增会按调增金额*25%补交企业所得税的，调增的金额多，补交的企业所得税就多的

张张 追问

2019-03-22 14:25

老师，是不是可以报关多报点，把这笔账冲回来？

邹老师 解答

2019-03-22 14:32

你好，这个与报关没有关系啊 ，是不是追问错了

张张 追问

2019-03-22 14:43

没追问错。。增加费用调整去年的账目，做好汇算清缴补交。  老师只有这一个办法吗？

邹老师 解答

2019-03-22 15:01

你好，调增无票购进是需要计算补交企业所得税的

张张 追问

2019-03-22 16:01

老师，比如说，报关多报点，让后让对方发票多开点，不可以吗？

邹老师 解答

2019-03-22 16:04

你好，不可以的，需要根据实际交易情况据实开具发票才是的

张张 追问

2019-03-23 10:50

老师您好，我被这个问题困扰好久了，我昨天一直在想您说的，   我这边的一个会计说多入的账估入库，可以报关多报点，把这5万抵进去。 意思我是听明白了，操作上我还有点懵。  比如我本来报关300个产品，1万元，  现在报300个产品，6万元。  然后进项开进来。    问题是我这个账怎么去抵扣那5万，我想不通了

邹老师 解答

2019-03-23 10:51

你好，报关300个产品，1万元，就应当按1万开具发票，而不是按6万的 
你这样会涉及虚假报关的

张张 追问

2019-03-23 11:00

我这个交税的话，大概要交多少啊？我主要是觉得这6万的发票开过来，和那5万联系不起来，能联系的起来吗，库存也都已经没有了

邹老师 解答

2019-03-23 11:03

你好，报关进口，按进口不含税金额*增值税税率 计算缴纳进口环节增值税