司先收到供应商的返利款，后收到返利发票（负数），收款和收票分开做会计分录，应该做什么科目？是去年的返利，今年结算

司先收到供应商的返利款，后收到返利发票（负数），收款和收票分开做会计分录，应该做什么科目？是去年的返利，今年结算

答： 收到销售返利方： 收到实物销售返利方冲减有关存货成本，并要计缴增值税。需分两种情况处理： （1）若供货方开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 应交税金——应交增值税（销项税额） 贷：主营业务成本 （2）若不开具增值税专用发票，则： 借：库存商品 贷：主营业务成本 2．直接返还货款 支付销售返利方： 销售返利如采用支付货币资金形式的，支付销售返利方，根据取得的“进货退出或索取折让证明单”作为费用处理。 借：营业费用 贷：银行存款等 但是在实务操作中，对于这种返利方式会计处理方法各异，有的会计人员做如下处理： 借：主营业务收入 贷：银行存款 因为现金返利是在购货日后发生的，无法注明在同一张增值税专用发票上。因此，返利不能冲减增值税，只能冲减主营业务收入。 收到销售返利方： 收到销售返利方，冲减销售成本，如果对方开具红字发票时，应将进项税金转出。 借：银行存款 贷：主营业务成本 应交税金——应交增值税（进项税额转出）

收到上年度销售返利该如何做账会计分录？是以冲抵货款的形式返的，供应商开的红字发票

答： 借应付账款贷主营业务成本 应交税费-应交增值税-进项转出

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

厂家给返利是用来后期抵货款的，今年做账打算把账做清楚，请给个预估返利，收到发票，返利冲成本的会计分录

答： 你好，同学。 厂家给返利时 借：其他应收款 贷：其他业务收入或其他业务成本或管理 费用 抵货款时 借：应付账款-厂家 贷：其他应收款-返利