安全费用提取的分录怎么做

吴姗珊 追问

2019-03-22 13:22

不应该是贷专项储备吗

徐阿富老师 解答

2019-03-22 13:38

你好，贷方专项储备可以的

徐阿富老师 解答

2019-03-22 13:40

我现在公交车上，去开会，可以的话迟点回复你，可以吗？谢谢

吴姗珊 追问

2019-03-22 13:43

我们现在没有专项储备这个科目，我这么做您看行吗借：利润分配——计取安全费用   贷：盈余公积——专项储备

徐阿富老师 解答

2019-03-22 13:57

你好，你是补提以前年度的？

吴姗珊 追问

2019-03-22 14:50

不是，是计提当年的

吴姗珊 追问

2019-03-22 14:54

等有实际支出时做借：管理费用（制造费用）贷：银行存款，然后：借：盈余公积——专项储备   贷：利润分配——提取安全费用。冲出实际支付的安全费用。

徐阿富老师 解答

2019-03-22 15:09

你好，不是的。借：生产成本(或当期损益) 贷：专项储备 
 
2.使用提取的安全费用时： 
 
(1)属于费用性支出，直接冲减专项储备借：专项储备 贷：银行存款 
 
(2)形成固定资产的借：在建工程 应交税费--应交增值税(进项税额) 贷：银行存款 应付职工薪酬固定资产达到预定可使用状态时：借：固定资产 贷：在建工程借：专项储备 贷：累计折旧