建筑小公司，无分支机构，无子母公司，有跨区域项目，办过外管证，年度汇算清缴需要填写A109000表吗？

耿老师

职称：中级会计师

2019-03-22 13:22

你好，如果是企业的话是需要填写的。

上官追问

2019-03-22 13:28

有什么需要注意的吗？

耿老师解答

2019-03-22 13:36

主要是关注税款差异这一块的调整。

上官追问

2019-03-22 13:39

老师，A109000这个表应该怎么填写？

上官追问

2019-03-22 13:40

我单位就有外管证，预缴税金，这应该填在哪一栏里？我看这个表还有总分机构的，

耿老师解答

2019-03-22 13:48

你好，如果没有这上面写的发生额的话，是可以不用填写的。

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