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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-03-22 15:02

1、发出代金券，没有现金流出，只是在未来期间内可以冲抵现金，实际上是一种应付未付的折扣。 
 
借：销售费用(按实际发出代金券的金额入账) 
 
贷：其他应付款-代金券 
 
2、收到代金券时， 
 
借：其他应付款-代金券(按实际收到代金券的金额入账) 
 
货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账) 贷：营业收入 应交税费-应交增值税借：营业成本 贷：库存商品 
 
3、代金券到期后，将尚未兑换的代金券冲回 
 
借：其他应付款-代金券(尚未收回的代金券金额) 
 
贷：销售费用

敏娟 追问

2019-03-22 15:48

那如果是充值送的金额怎么做账务

敏娟 追问

2019-03-22 15:48

就是充一万送一千我应该怎么做

暖暖老师 解答

2019-03-22 15:48

直接计入销售费用

敏娟 追问

2019-03-22 15:49

他来消费的时候呢

暖暖老师 解答

2019-03-22 15:51

确认收入同时确认费用

敏娟 追问

2019-03-22 15:52

那到时候成本还要做一笔，不是做重复了吗

暖暖老师 解答

2019-03-22 15:56

成本这种不做了，再做确实重复

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