要是19年2月3月的发票，可以放到下一个月做成本票吗？要是一季度没有收入，产生5万成本票，2季度要是有10万元收入进来，这个一季度的成本能算到二季度吗？

虚竹 追问

2019-03-22 15:05

老师这个账务上怎么处理呢？能具体些吗？意思我现在收到2月3月的发票，先不入账，到下个季度再入账？还是怎么操作呢？主要是怕有税务风险

宋生老师 解答

2019-03-22 15:06

你好！你企业本身是做什么业务的

虚竹 追问

2019-03-22 15:57

是做设计类咨询类服务的

宋生老师 解答

2019-03-22 15:58

你好!这个服务业的不好做.因为这个本身要按完工程度来确认收入.

虚竹 追问

2019-03-22 16:23

那是什么意思呢？是不能这样做，还是？

宋生老师 解答

2019-03-22 16:29

你好！是不能这样。你做设计的，正常不会有成本但是没收入。 
你如果一定要做，你先把这些计入到预付账款。然后转入成本。

虚竹 追问

2019-03-22 16:43

那我把成本入了一季度的账，那是不是就说，二季度盈利的话，不能用一季度的多余成本来放到二季度，只能等到汇算清缴的时候，再计算了？

宋生老师 解答

2019-03-22 16:44

你好！不是的。这个都是看累计的。交所得税是看累计。所以不用担心

虚竹 追问

2019-03-22 16:49

可能我问的不清楚，所以没看明白老师说的，我是说如果一季度有5万的成本，没有盈利，二季度有5万的盈利，没有成本，那我在二季度报企业所得税的时候，是不是刻意用一季度的5万成本冲抵二季度的成本，这样二季度就不用预缴企业所得税，这样是合规操作吗？

虚竹 追问

2019-03-22 16:50

那您的意思是说，不用等到汇算清缴，第二季度的收入成本都是跟一季度关联起来的是吧？

宋生老师 解答

2019-03-22 16:53

你好！是的。你第一季度亏损5万，第二季度盈利5万，本年累计盈利为0.不用交所得税