18年所得税汇算清缴调表不调账，那调整后的报表不就和之前18年年末的报表不一致了吗？当月做以前年度损益调整后，当月的资产负债表和利润表和汇算清缴的报表记重复了吗

董董董 追问

2019-03-23 09:54

比如我19年补交了所得税，当月做借以前年度损益调整 贷应交税费所得税。借利润分配～未分配利润 贷以前年度损益调整，借应交税费所得税 贷银行存款，那我当月的资产负债表和利润表肯定有影响的呀，这样不就影响我19年报表了吗

江老师 解答

2019-03-23 10:13

直接正常计入企业所得税费用，不用做以前年度损益调整科目处理

董董董 追问

2019-03-23 11:03

老师，不理解，我做所得税不也是算在19年报表了吗，可这是我18年的所得税呀

江老师 解答

2019-03-23 11:17

你在2019年1月份属于正常交企业所得税，这个是补交18年的企业所得税

董董董 追问

2019-03-23 11:23

老师，调表是调纳税调整的报表，不是调资产负债表和利润表对吧

董董董 追问

2019-03-23 11:44

主要是我还是不理解调表不调账具体操作怎么做

江老师 解答

2019-03-23 12:22

不用调资产负债表及利润表，这个就是计算年度企业所得税的计算依据处理，就可以了。