公司是技术服务公司，主要做放射防护评价，放射性产品检测，那成本是什么

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 10:38

主要是人工了，还有设备的折旧费用，材料费用，那我们得分录怎么做才是正确的？

王晶老师 解答

2019-03-23 10:43

借主营业务成本，贷累计折旧，/应付职工薪酬，原材料

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 10:45

这是结转吧老师

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 10:47

那我们应付职工薪酬不就增加了？

王晶老师 解答

2019-03-23 10:47

不是，计提就可以这样做

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 10:53

计提工资折旧 
借:主营业务成本 
贷:累计折旧 
     应付职工薪酬 
 
发工资 
借:应付职工薪酬 
贷:现金/银行

王晶老师 解答

2019-03-23 10:58

嗯嗯，是的，是这样的了

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 11:06

那能不能过度一下？ 
计提工资 
借:劳务成本——工资 
贷:应付职工薪酬 
 
发放工资 
借:应付职工薪酬 
贷:现金/银行 
 
劳务费（差旅费） 
借:劳务成本——劳务费（XX人） 
贷:现金/银行 
 
结转人工成本 
借:主营业务成本 
贷:劳务成本（工资+劳务费） 
 
这样合理吗？

王晶老师 解答

2019-03-23 11:08

哦，你想做一下过度，这种也可以

AA会计学堂-刘老师???? 已认证 追问

2019-03-23 11:24

那老师我们固定资产折旧也可以直接计入主营业务成本？都没见过这样的分录，怕违反会计准则

王晶老师 解答

2019-03-23 11:33

可以 啊，你们检测要用到的机器设备计入固定资产了，你的业务主要就是检测，所以也算作成本了