公司是租房办公，每月都有一笔房租费 ，怎么做分录？摘要怎么写？

菲菲 追问

2019-03-23 13:38

这个月产生，下个月交

bamboo老师 解答

2019-03-23 13:43

借：管理费用——房租 
贷：其他应付款——暂估 
什么时候收发票？

菲菲 追问

2019-03-23 13:47

1号或4号

菲菲 追问

2019-03-23 13:48

摘要怎么写

bamboo老师 解答

2019-03-23 13:48

付款 
借：其他应付款  
贷：银行存款 
收发票 
借：其他应付款——暂估 
贷：其他应付款

菲菲 追问

2019-03-23 13:50

第一次的管理费用的‘摘要’怎么写

bamboo老师 解答

2019-03-23 13:50

摘要可以写 计提本月房租费用

菲菲 追问

2019-03-23 13:51

为什么多一步分录啊？付款了也收到发票了吗？

bamboo老师 解答

2019-03-23 13:53

这个根据您的实际情况 我分步写  就是让您对应的时候分别写对应的分录 没收到或者没付款 就不写对应的分录啊

菲菲 追问

2019-03-23 13:53

好的

菲菲 追问

2019-03-23 13:55

如果是月底付房租费？是不是没有这个计提‘管理费用’啊？

bamboo老师 解答

2019-03-23 13:57

如果当月收到发票的时候付款 就不要计提  就一笔分录也可以 
借：管理费用 
贷：银行存款

菲菲 追问

2019-03-23 14:12

银行存款只用在公对公的账户上吗？

bamboo老师 解答

2019-03-23 14:12

可以用在对私 看是什么业务 比如发放工资 个人开来发票付款

菲菲 追问

2019-03-23 14:18

好的！出纳的银行卡付款，钱也是公司的，也可以用银行存款这个科目吗？

bamboo老师 解答

2019-03-23 14:21

不是公司名称开户的 不要用银行存款科目

菲菲 追问

2019-03-23 14:22

好的

bamboo老师 解答

2019-03-23 14:23

可以用其他应收款——备用金

菲菲 追问

2019-03-23 14:23

那是不是要库存现金/其他货币资金这个科目啊？

bamboo老师 解答

2019-03-23 14:23

是的 一般单位都有这样设置