简易征收 交税后怎么做会计科目

哈哈 追问

2019-03-23 16:04

我做的是这样 但是 那个转出未交增值税一直有余数

哈哈 追问

2019-03-23 16:20

老师，这个是什么原因呢？

小云老师 解答

2019-03-23 16:52

你是不是月底的时候把该交的税额都转入到未交增值税了？如果简易计税是可以不转的

哈哈 追问

2019-03-23 17:02

是的，因为我按正常的应交税费，那个软件做不出来，是负数，是红色的。

小云老师 解答

2019-03-23 17:34

那你交的时候就借:应交税费-未交增值税   贷:银行存款

哈哈 追问

2019-03-23 18:21

那后续怎么结转呢？

小云老师 解答

2019-03-23 18:37

本身你原来的结转的分录其实没错，但一般计税方法缴税的才会那样做，简易计税月底其实没必要结转

哈哈 追问

2019-03-23 19:28

按我做的就是，未交增值税是平的，但是转出未交增值税借方就有余数，改成您说的方法就变成未交增值税有借方余数，平不了

小云老师 解答

2019-03-23 20:00

你那个转出未交增值税属于三级明细了，有余额是正常的，只要你应交税费-应交增值税这个二级科目没余额就行