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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-03-23 17:45

都是转入营业外收入的，你可以现在补结转

小白兔乖乖乖 追问

2019-03-23 17:47

影响我18年的汇算清缴吗？

辜老师 解答

2019-03-23 18:17

你18年没有结转，就会影响所得税汇算清缴

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相关问题讨论
都是转入营业外收入的，你可以现在补结转
2019-03-23 17:45:43
你好，借；应交税费——应交增值税 贷；以前年度损益调整—营业外收入 做这个调整分录
2019-03-23 18:02:48
这个转金额不大吧，这个不大直接做吧
2020-02-26 15:21:26
您好，出口免税的不转营业外收入
2021-04-14 14:13:15
答案是肯定的，小规模纳税人季度收入未达到45万免征增值税的收入和主营业务收入免增值税的收入都应当结转到营业外收入。 首先，小规模纳税人季度收入未达到45万免征增值税的收入，虽然是免征增值税的，但也应当结转到营业外收入，因为这类收入未受到任何税收优惠，也不是因税务目的而产生的收入。 其次，主营业务收入免增值税，这种情况下，也应当结转到营业外收入。主营业务收入免增值税是由于政府政策性减免，但它不属于税收优惠，而是政府为了支持企业发展而采取的政策措施，所以这部分收入也应当结转到营业外收入。 总之，无论是小规模纳税人季度收入未达到45万免征增值税的收入还是主营业务收入免增值税的收入，都应当结转到营业外收入，以正确反映企业的实际情况。
2023-03-02 09:39:45
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