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季老师

职称： 高级会计师,税务师,建造师

2019-03-24 10:02

按差额计算销项税，如果进项大于销项，不用记账编制分录，填报申报表填入当期销项进项即可。

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相关问题讨论
按差额计算销项税，如果进项大于销项，不用记账编制分录，填报申报表填入当期销项进项即可。
2019-03-24 10:02:36
那就是不交税了。 之前计提的税计入营业外收入～减免税额。
2019-03-25 19:51:18
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着
2019-04-03 17:43:03
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
2019-12-04 17:01:34
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2021-01-12 11:11:10
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