上月费用已经发生，但是本月才支付费用和收到发票，那上月可以确认成本么

。 追问

2019-03-24 14:18

怎么预估呢？预估分录是？

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:19

借：Xx费用-预估 
贷：应付账款-预估

。 追问

2019-03-24 14:21

我这个要做主营业务成本的

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:23

你是什么就做什么，这个你自行确定 。

。 追问

2019-03-24 14:25

这样可以么?

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:27

同学。你如果是暂估，你要根据你的合同，没有票据的情况下预估，那么你分录后面要加上预估的明细科目

。 追问

2019-03-24 14:30

有发票的呢？这个就是有发票的，但是还有2072元是本月支付的

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:32

有发票的你直接 计入当期成本或费用就行了。分录是对的。

。 追问

2019-03-24 14:33

还有2072元是本月支付的做成应付账款对么？

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:37

是的，没有支付的作应付账款

。 追问

2019-03-24 14:52

老师，这个上月预估分录和本月付款分录怎么做啊？

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:55

预估的处理是，在实际收到票据时把之前预估的分录冲红，然后再根据发票做一笔正常的分录。

。 追问

2019-03-24 14:55

那成本还是到本月来了么？

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 14:59

同学。你当时预估的月是计的成本。你现在收到发票一个红字凭证一个蓝字凭证，金额会发生变动 ？ 
你不要吓我

。 追问

2019-03-24 15:01

不是，我是说我上月预估一个成本，本月收到发票冲红预估，然后在做一笔成本分录，那成本不就到本月了么?

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 16:39

比如你1月预估了成本，是不是1月有了成本。 
然后你2月收到发票，一笔负的成本，一笔正的成本。2?️根本没有成本变化。

。 追问

2019-03-24 16:43

呃呃，是的啊

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 16:49

那就对了噻，没有影响你当月

。 追问

2019-03-24 16:51

嘻嘻，刚才把自己绕晕了，谢谢老师啦

陈诗晗老师 解答

2019-03-24 17:14

不客气，祝你工作愉快