送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-25 08:33

你好,过程应当是这样的 
购买材料,借原材料,贷,银行 
领用材料,借生产成本,贷,原材料 
结转制造费用,借,生产成本,贷,制造费用 
入库,借库存商品,贷,生产成本 
出库,借,应收,贷主营业务收入,应交税费 
结转成本。借,主营业务成本,贷。库存商品 
就是结转制造费用放的顺序有点问题,其他的都正确

Hanna 追问

2019-03-25 08:55

结转生产成本的时候,是不是把料工费一起结转到库存商品里面呢?

邹老师 解答

2019-03-25 08:55

你好,是的,需要把完工产品的料工费一起结转到库存商品的

Hanna 追问

2019-03-25 08:58

好的,在产品是生产成本的余额对吗?我没有另外做在产品的账

邹老师 解答

2019-03-25 09:00

你好,生产成本科目的余额就是在产品发生的料工费

Hanna 追问

2019-03-25 09:18

如果人家问我剩余还有多少在产品那就是告诉他这个数也是对的吧?刚刚开始做财务不太懂老师

邹老师 解答

2019-03-25 09:18

你好,是的,告诉期末生产成本余额有多少就可以了

Hanna 追问

2019-03-25 09:33

好的,谢谢老师,我月未的在产品总是有点高不知道哪里出的问题,请问老师知道吗?

邹老师 解答

2019-03-25 09:36

你好,你单位实际情况是有很多在产品没有完工吗

Hanna 追问

2019-03-25 10:11

月底大约10万左右

邹老师 解答

2019-03-25 10:12

你好,账面与实际结存的在产品成本数据不符吗?

Hanna 追问

2019-03-25 10:18

不太清楚,没盘点,也不知道去哪里盘点

邹老师 解答

2019-03-25 10:26

你好,你需要去仓亏盘点看在产品有多少金额才是的

Hanna 追问

2019-03-25 10:27

在产品没入库的是否应该去车间看?

邹老师 解答

2019-03-25 10:32

你好,是的,需要去车间做盘点的

Hanna 追问

2019-03-25 10:33

好的,如果有出入怎么做分录呢?就是多了少了

邹老师 解答

2019-03-25 10:37

你好,是盘盈还是盘亏?

Hanna 追问

2019-03-25 11:00

盘盈和盘亏的分录老师都给一下,谢谢

邹老师 解答

2019-03-25 11:03

你好,盘盈 
借;在产品  贷;待处理财产损益 
借;待处理财产损益  贷;管理费用 
盘亏 
借;待处理财产损益   贷;在产品 
  贷;管理费用等科目  贷;待处理财产损益

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你好,过程应当是这样的 购买材料,借原材料,贷,银行 领用材料,借生产成本,贷,原材料 结转制造费用,借,生产成本,贷,制造费用 入库,借库存商品,贷,生产成本 出库,借,应收,贷主营业务收入,应交税费 结转成本。借,主营业务成本,贷。库存商品 就是结转制造费用放的顺序有点问题,其他的都正确
2019-03-25 08:33:56
没问题,少做几个会计分录
2018-10-10 06:14:31
您好 生产型企业 这样账务处理流程正确的
2019-07-12 06:47:32
你好,各步骤分录是正确的
2020-06-28 09:07:35
你好,包括材料+人工+分配的制造费用
2017-06-28 11:03:36
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