公司是小规模的，然后是做的延期申报，而且还跨年了，这个会计分录怎么做呢

菠萝 追问

2019-03-25 10:24

需要，而且已经缴纳了

月月老师 解答

2019-03-25 10:25

你好 
借：应交税金—应交增值税 
贷：应交税金—未交增值税 
借：应交税金—未交增值税 
贷：银行存款

菠萝 追问

2019-03-25 10:32

您这,个分录是计提的吗？

月月老师 解答

2019-03-25 10:38

你好，12月末不需要计提，结转一下就行。第一个是结转到未交增值税，第二步是缴纳的分录。

菠萝 追问

2019-03-25 10:49

正常做账的时候需要结转吗，之前没碰见这个事的时候我都是没有做结转的分录的

月月老师 解答

2019-03-25 10:52

你好，年末需要结转一次。